2025年3月21日，美國財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)發(fā)布了一項臨時最終規(guī)則。根據(jù)該規(guī)則，美國國內(nèi)公司和個人不再需要根據(jù)《企業(yè)透明法》向FinCEN報告受益所有權(quán)信息(BOI)。所有在美國成立的實(shí)體及其受益所有人都將免除向FinCEN報告BOI的要求。不過，外國實(shí)體若符合“報告公司”的新定義且不符合報告要求的豁免條件，則需在新的截止日期前向FinCEN報告其BOI。

新規(guī)的主要變化

報告公司的重新定義

新定義僅適用于依據(jù)外國法律設(shè)立、并通過向美國某州或部落司法管轄區(qū)的州務(wù)卿或類似機(jī)構(gòu)提交文件而登記在美經(jīng)營的實(shí)體。先前定義中的“國內(nèi)報告公司”現(xiàn)已完全豁免BOI申報義務(wù)?。美國公司和美國人士的豁免

所有在美國設(shè)立的實(shí)體及其受益所有人無需再提交BOI報告?。

外國報告公司的新申報截止日期?：

符合新定義的外國實(shí)體需在特定截止日期前提交BOI報告。在2025年3月21日之前已登記在美經(jīng)營的公司：需在該規(guī)則發(fā)布之日起30天內(nèi)提交BOI報告;在2025年3月21日或之后登記的公司：需在收到注冊生效通知后30個日歷日內(nèi)提交初始BOI報告?。

企業(yè)如何應(yīng)對

?1、評估自身情況?：首先，企業(yè)應(yīng)評估自身是否符合“報告公司”的新定義。根據(jù)新規(guī)，只有依據(jù)外國法律設(shè)立并在美國某州或部落地區(qū)登記注冊的外國公司實(shí)體才需要提交BOI信息?。

?2、準(zhǔn)備首次申報?：對于在新規(guī)發(fā)布前已在美國注冊并運(yùn)營的外國公司，需在規(guī)則發(fā)布后30天內(nèi)完成首次申報;對于新規(guī)發(fā)布當(dāng)天及日后注冊的外國公司，需在注冊成功后的30個自然日內(nèi)提交BOI信息?。

?3、遵守申報時間?：企業(yè)需要嚴(yán)格遵守申報時間，避免因逾期導(dǎo)致罰款或其他合規(guī)風(fēng)險。外國公司需在新規(guī)發(fā)布后30天內(nèi)提交首次BOI報告，之后每次變更需在變更發(fā)生后的30天內(nèi)提交更新信息?。

?4、簡化合規(guī)負(fù)擔(dān)?：此次政策調(diào)整簡化了部分合規(guī)要求，美國本土公司與個人不再需要申報BOI信息，這降低了美國本土企業(yè)的合規(guī)負(fù)擔(dān)，同時也簡化了個人層面的合規(guī)責(zé)任?。

?5、持續(xù)關(guān)注政策動態(tài)?：FinCEN正在就該臨時最終規(guī)則征求公眾意見，并計劃于年內(nèi)將其最終定稿。企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注政策動態(tài)，及時調(diào)整合規(guī)策略?。

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