境外投資已成為趨勢，既能拓展商業(yè)版圖，也能優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)構(gòu)，規(guī)劃稅籌等，總之是敬而遠(yuǎn)之。但對于境外投資我國監(jiān)管是非常嚴(yán)格的，如果想進(jìn)行境外投資，首先須要做的就是境外投資ODI備案。這是國內(nèi)企業(yè)境外投資的合規(guī)途徑之一。

境外投資備案

企業(yè)提出申請境外投資備案，須要境內(nèi)投資企業(yè)遞交合規(guī)調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的表明、投資環(huán)境分析評價等后期工作全面落實情況表明資料，透過材料對項目的表明論證進(jìn)行審核。

若提出申請企業(yè)是經(jīng)營限制類行業(yè)、主業(yè)不有關(guān)、無實際經(jīng)營的投資平臺等。如無法表明具體資金使用計劃、資金來源（包含自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項目真實性的，很難透過審查。

商務(wù)部境外投資管理辦法

辦理根據(jù)：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）。

適用于對象：企業(yè)透過新設(shè)、重組以及他方式在境外擁有非金融企業(yè)或獲得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)以及他權(quán)益。

立案機(jī)構(gòu)：中央企業(yè)由商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案

備案條件：

1、提出申請人條件：中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)、事業(yè)單位

2、具備或合乎下列條件的，準(zhǔn)予備案：提出申請材料齊全、如實完整，合乎法定形式。

3、有如下情形之一的，不不予備案：

（1）提出申請材料不齊全或不合乎法定形式。

（2）屬核準(zhǔn)情況的。

（3）企業(yè)提供更多虛假材料提出申請的。

（4）其他不不予備案的情形。

提出申請材料：

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、有關(guān)補(bǔ)充材料

① 對外投資成立企業(yè)或重組的有關(guān)章程 (合同、協(xié)議)

② 有關(guān)的董事會決議 或出資決議

③ 新一代經(jīng)審計工作的財務(wù)報表

④ 后期工作全面落實情況表明 (包含：合規(guī)調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的表明、投資環(huán)境分析評價等)

⑤ 重組類對外投資需遞交《境外重組事項后期報告表》

⑥ 境外投資真實性承諾書

發(fā)改委境外投資管理辦法

辦理根據(jù)：《企業(yè)境外投資管理辦法》（農(nóng)辦委2017年第11號令 2018年3月起執(zhí)行）。

適用于對象：直接或透過其控制的境外企業(yè)，以資金投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供更多融資、借款等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)以及他有關(guān)權(quán)益的投資活動。

立案機(jī)構(gòu)：推行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非脆弱類項目，也即涉及投資主體直接資金投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供更多融資、借款的非脆弱類項目。推行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，雷米雷蒙縣)的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且美方投資額3萬美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且美方投資額3萬美元下列的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

備案程序及條件：

屬國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應(yīng)填報境外投資項目備案提出申請表并附有關(guān)附件，直接遞交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門上報國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委上報備案提出申請表及有關(guān)附件。

備案提出申請表附件內(nèi)容：

1、投資主體營業(yè)執(zhí)照；

2、投資主體新一代經(jīng)審計工作的財務(wù)報表；

3、資金來源證明；

4、投資主體與外方簽訂的意向性協(xié)議文件；

5、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)決策文件；

6、追溯至最終實際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；

7、項目真實性承諾書。

境外直接投資外匯備案

依照國家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通告》，中國企業(yè)境外直接投資的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯款的后期費(fèi)用，需辦理境外直接投資后期費(fèi)用備案；此后，企業(yè)在獲得農(nóng)辦部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯備案。依照國家外匯管理局2015年2月13日新一代《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通告》（2015年6月1日生效），自2015年6月1日起，由銀行直接審查辦理境外直接投資項下外匯備案，國家外匯管理局以及分支機(jī)構(gòu)透過銀行對直接投資外匯備案實施間接監(jiān)管。

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，雷米雷蒙縣）匯款境外的后期費(fèi)用，總計匯款額原則上不少于300萬美元且不少于美方投資總額的15%。

2、后期費(fèi)用總計匯款額少于300萬美元或少于美方投資總額15%的，境內(nèi)投資者需遞交表明函至注冊地外匯局提出申請（外匯局按個案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。

3、銀行透過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理后期費(fèi)用備案相關(guān)手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)備案憑證直接到銀行辦理時程資金購付匯相關(guān)手續(xù)。

4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包含但不限于貨幣、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，需于注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

5、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

6、多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地銀行提出申請辦理境外直接投資外匯備案。

7、銀行透過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯備案相關(guān)手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)備案憑證直接到銀行辦理時程資金購付匯相關(guān)手續(xù)。

境外投資備案ODI提出申請報告

至少包含下列要素：

1、投資主體情況

2、項目情況，包含項目名稱，投資目的地，項目主要內(nèi)容和總體規(guī)模，美方投資額、資金來源、股權(quán)結(jié)構(gòu)等等

3、項目對我們國家的利益有什么影響？會不會對國家安全構(gòu)成潛在威脅？

境外投資備案審核資料準(zhǔn)備起來非常復(fù)雜繁瑣，須要撰寫極為專業(yè)的提出申請報告，卓信企業(yè)能幫助客戶制作申報材料，以及幫助客戶完成地方商務(wù)部門及地方發(fā)改委的備案程序，獲得境外投資證書及發(fā)改委備案通告書。

依照境外投資備案（ODI）的合約簽訂、初步方案確定、材料準(zhǔn)備、遞交材料提出申請、商務(wù)部審查及銀行結(jié)匯等階段所需時間匯總，快則1個月左右，慢則2-4個月。